1、营改增以后发票的变化：根据国务院进一步扩大交通运输业和部分现代服务业营改增的要求，自8月1日起营改增试点行业发票将由原来的地税监制发票改为国税监制发票。所以8月1日前取得的上述行业的发票应在7月底前处理，8月1号以后上述行业发票都将启用新的发票版本。
2、营改增以后我公司国税发票类型：我公司增值税发票有两种，增值税专用发票和增值税普通发票。专用发票是开具给一般纳税人的，不得向小规模纳税人和非增值税纳税人开具增值税专用发票，我公司发票版本是三联增值税专用发票和两联增值税普通发票。
3、开收入发票时需提供资料：开具增值税专用发票时，发票金额分为销售收入金额、销项税额。开专用发票时提供资料有：第一、对方单位是一般纳税人;第二、承包单位申请开具增值税发票的依据是合同、开票申请单;第三、客户的税务登记证副本复印件、开户银行名称、银行账号、单位地址、电话号码等，第一次开专用发票时提供，有变化及时和财务沟通。开票人员见合同和开票申请单及客户相关资料后方可按照合同规定开票，合同原件需在财务部门留一份做备案。原则上见款开票，款项不到不开发票，以预防税务风险，特殊情况承包单位写明情况或说明理由但一定要有承包人签字和开票申请单一起送交财务后开具发票。
4、税率及收入确认，我公司是现代服务业，发票税率为6%，无论开具给甲方的是哪种类型的发票，合同总金额是含税销售额，包括收入和税额，收入=含税金额÷(1+税率);销项税额=收入×税率。营改增后各单位收入总额是合同总金额÷(1+税率)，
5、进项发票抵扣税额及税率，我公司是一般纳税人，所以外购商品收到的增值税发票只有增值税专用发票，才可以用于抵扣进项税额。如果 　　对方是小规模纳税人可以要求其向主管国税局申请代开增值税专用发票(代开的增值税专用发票只有3%的扣除率,一般纳税人销售商品或提供应税劳务税率有:17% , 13% ,11% ,6%等几个档次)。进项税额是增值税专用发票上的税额，普通发票税额不得抵扣。
6、应交税费的计算方法：
应纳增值税额=销项税额-进项税额，
应缴税额(城建税)=应纳增值税额×税率7%
应缴税额(教育费)=应纳增值税额×税率3%
应缴税额(地方教育费)=应纳增值税额×税率2%
承包单位应交税费=增值税+城建税+教育费+地方教育费+印花税
7、开发票注意事项：
(1)、销项发票的保管：1、承包单位领取财务部门开具的专用发票后应妥善保管，应备有票据登记簿，发票不可对折且不要在发票上面书写任何字，因为税票具有复写效果。特
别是增值税专用发票的纳税识别号区不得对折及污损，如造成客户无法认证抵扣退回的将由相应责任人承担责任。2、承包单位做好发票经手人信息的登记。登记本上应有开票日期、发票号码、客户名称、金额、税额、经办人、对方单位接收人、接收日期。发票需要专人保管并当面交给对方单位经办人员手上，同时让客户或相关部门收票人员在税票签收本上签字确认，以便有据可依(期限为发票开出后180天以内)，务必保证发票传递的及时和准确，我公司要求开票后一个星期内交甲方，并且不要跨月交付。
(2)、进项发票的保管：原则上要求对方单位开具增值税专用发票(收到的增值税进项发票应合规合法且与实际相符，票据与实物必须相一致，承包单位负责人及经手人应对业务和发票的真实性负责，如果税务机关稽查出有虚开增值税专用发票行为将会依法追究相关责任人的责任)，各业务部门、承包单位收到进项专用发票后需要部门负责人及相关经手人在发票联背面签字并附日期(不可在抵扣联上签字并且要保证抵扣联的完整，不可折皱写划)，签字后第一时间将发票联和抵扣联交到财务部门，财务部门对发票审核后并将发票联复印一份交给承包单位经手人，承包单位或业务部门暂用发票复印件做报销手续。(如因承包单位经手人原因没有及时将发票送到财务部门造成发票延期认证或无法认证的由责任人承担不能抵扣的责任)。期限为发票开出后180天。我公司要求开票后一个星期内交到财务部门，并且不要跨月交付。
8、款项支付要求：使用增值税专用发票报销费用的，单笔3000元(含)以上，一律使用银行转账方式(支票、汇款)支付。并且无论是开给甲方的发票还是收到的发票支付款项单位与开票单位必须一致。